15 Cosas que Debes Saber Sobre los Impuestos en EE. UU. Para Empresas Extranjeras

Comprender cómo pagar impuestos empresariales en Estados Unidos es esencial para expandir tu empresa al mercado estadounidense. Por eso, es importante conocer las leyes fiscales de EE. UU. que aplican a tu caso.

Aquí tienes 15 aspectos clave sobre los impuestos en Estados Unidos para empresas extranjeras:

1. Las empresas extranjeras generalmente están sujetas a impuestos en EE. UU. sobre los ingresos de fuente estadounidense. Esto incluye ingresos por la venta de bienes o servicios en el país, por poseer o arrendar propiedades en Estados Unidos y por invertir en valores estadounidenses.
2. Aunque en Estados Unidos existen 97 tipos de impuestos que deben pagarse anualmente, no tendrás que pagar todos, ya que eres un emprendedor no residente que planea tener un negocio en el país.
3. Los impuestos más comunes en Estados Unidos son el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y el impuesto de retención. Los impuestos federales se pagan al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y los estatales al Departamento de Ingresos (DOR) de cada estado. A diferencia de América Latina, en Estados Unidos no se paga un impuesto por la factura emitida. Aquí, todos los impuestos se clasifican como ingresos, costos y gastos deducibles, independientemente de si tu empresa es una LLC o una corporación.
4. Uno de los pocos impuestos con monto fijo es el impuesto de franquicia. Esta es la tarifa que las LLC y las corporaciones deben pagar para renovar su registro estatal. En la mayoría de los estados, los reportes anuales o impuestos de franquicia se cobran durante la temporada fiscal, entre la primera quincena de enero y la segunda quincena de abril.
5. Estados Unidos cuenta con tratados para evitar la doble imposición con varios países, los cuales brindan ciertos beneficios a los no residentes. Estos tratados pueden afectar la forma en que se gravan tus ingresos, por lo que es fundamental verificar si tu país tiene un acuerdo con EE. UU. y entender sus disposiciones.
6. Las empresas extranjeras pueden reclamar un crédito fiscal por los impuestos pagados a gobiernos extranjeros sobre ingresos de fuente estadounidense. Esto puede ayudar a reducir su carga tributaria en EE. UU.
7. También pueden aplicar a exenciones fiscales en ciertos tipos de ingresos, como dividendos provenientes de subsidiarias en Estados Unidos.
8. Si una empresa extranjera tiene empleados en Estados Unidos, puede estar obligada a retener y pagar impuestos sobre los salarios de sus trabajadores.
9. Las empresas extranjeras que poseen o arriendan propiedades en Estados Unidos pueden estar obligadas a pagar impuestos sobre la propiedad.
10. Aquellas que invierten en valores estadounidenses pueden tener que pagar impuestos sobre ganancias de capital por sus beneficios.
11. Las empresas extranjeras pueden estar obligadas a presentar varias declaraciones de impuestos en EE. UU., incluyendo el Formulario 1120F, correspondiente al impuesto sobre la renta para corporaciones extranjeras.
12. También pueden necesitar presentar declaraciones informativas, como el Formulario 5471, relacionado con la participación de personas estadounidenses en ciertas corporaciones extranjeras.
13. Establecer presencia en Estados Unidos puede ayudar a mejorar la gestión fiscal de tu empresa. Esto puede incluir abrir una oficina, designar un agente en EE. UU. o registrarse en el Departamento de Comercio. 
14. En cuanto a la planificación fiscal, un asesor tributario puede ayudarte a comprender tus obligaciones fiscales en EE. UU. y asegurar el cumplimiento de la ley, por lo que es recomendable contar con uno calificado.
15. Las empresas extranjeras que no cumplan con las leyes fiscales estadounidenses pueden enfrentar sanciones, incluyendo multas e intereses.

Antes de expandir tu negocio desde tu país de origen hacia Estados Unidos, es fundamental entender cómo los impuestos estadounidenses para empresas extranjeras pueden afectarte. Este contenido ofrece una visión general de los aspectos clave relacionados con este tema.

¿Tienes preguntas sobre impuestos en EE. UU.?

Ponte en contacto con nuestro equipo y obtén toda la información que necesitas.