¿Cómo funciona el sistema fiscal de Estados Unidos?

Si estás pensando en expandir tu negocio o crear una empresa en Estados Unidos, es fundamental entender cómo funciona su sistema tributario. A diferencia de muchos países de Latinoamérica, el sistema fiscal en EE.UU. es más complejo y descentralizado.

Un sistema fiscal federal, estatal y local

Estados Unidos no tiene un único sistema impositivo nacional. En realidad, funciona en tres niveles:

1. Nivel federal
   Es administrado por el IRS (Internal Revenue Service) y aplica en todo el territorio de EE.UU.
2. Nivel estatal
   Cada estado tiene su propio sistema tributario, con impuestos que pueden variar considerablemente entre uno y otro.
3. Nivel local (condados o ciudades)
   En algunos casos, los gobiernos locales también aplican impuestos adicionales, especialmente relacionados con ventas o propiedad.

Este modelo significa que una empresa puede estar sujeta a impuestos en varios niveles, dependiendo de su ubicación y actividad.

¿Qué tipos de impuestos existen en EE.UU.?

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Aquí te explicamos los impuestos más relevantes que una persona o empresa puede enfrentar:

1. Impuesto sobre la renta (Income Tax)

• Personas físicas: Las tasas federales van del 10% al 37%. Además, muchos estados cobran su propio impuesto sobre la renta personal.
• C-Corporations pagan un 21% de tasa fija a nivel federal.
• LLCs generalmente no pagan impuesto directo: los ingresos se "pasan" a sus dueños, quienes los reportan en sus declaraciones personales (modelo conocido como pass-through).

Dato importante: Algunos estados no tienen impuesto estatal sobre ingresos, como Florida, Texas o Wyoming, lo que los vuelve atractivos para registrar empresas.

2. Impuesto a las ventas (Sales Tax)

• No todos los estados lo aplican, pero la mayoría sí.
• Varía mucho: puede ir desde un 0% hasta más del 9%.
• Es el vendedor quien debe recaudarlo y reportarlo, si tiene nexus (conexión económica) con el estado.

Esto es crucial para negocios de e-commerce o ventas digitales, que muchas veces no tienen presencia física, pero igual deben recaudar Sales Tax si superan ciertos volúmenes de ventas en un estado.

3. Impuestos sobre la nómina (Payroll Taxes)

Si tienes empleados en EE.UU., debes retener y pagar impuestos relacionados con el empleo:

• Seguro Social y Medicare (FICA)
• Seguro de desempleo
• Impuestos estatales sobre nómina, si aplican

Estos impuestos son compartidos entre el empleador y el empleado, y deben reportarse regularmente.

4. Impuesto corporativo estatal (Franchise Tax)

Algunos estados cobran una tarifa fija o variable a las empresas simplemente por operar. Por ejemplo:

• Delaware: cobra un Franchise Tax anual, incluso si la empresa no tuvo ingresos
• TTexas y California: también tienen impuestos similares.

No se trata de un impuesto sobre las ganancias, sino sobre la existencia legal de la empresa.

5. Otros impuestos locales o especiales

Dependiendo del tipo de actividad y ubicación, también pueden aplicarse impuestos:

• Sobre la propiedad (Property Tax)
• Sobre bebidas alcohólicas, tabaco o combustible
• Tarifas por licencias comerciales, entre otros

¿Qué pasa si soy extranjero con una LLC en EE.UU.?

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Muchos emprendedores de Latinoamérica crean una LLC en Estados Unidos para vender globalmente, facturar en dólares y acceder a plataformas como Stripe o Amazon. Pero aunque no residan en EE.UU., sí pueden tener obligaciones fiscales. Aquí algunos puntos clave:

• Si no tienes presencia física ni empleados en EE.UU., es posible que no debas pagar impuesto sobre la renta, pero sí debas reportar tus ingresos.
• Debes presentar formularios como el 5472 y 1120 si eres el único dueño y no eres residente fiscal en EE.UU.
• Si vendes productos a clientes en EE.UU., podrías estar obligado a recaudar Sales Tax, incluso sin oficina en el país.

Es fundamental presentar estos informes correctamente para evitar sanciones y mantener tu empresa activa.

¿Cuándo se pagan los impuestos en EE.UU.?

• 15 de abril: Fecha límite para presentar declaraciones personales y de LLCs de un solo miembro (disregarded entity).
• 15 de marzo: Fecha para empresas que eligen tributar como corporaciones (C-Corp o S-Corp).
• Pagos trimestrales: Si esperas tener una obligación fiscal alta, deberás hacer pagos estimados durante el año (abril, junio, septiembre, enero).
• También es importante tener en cuenta las fechas estatales, que pueden variar según el estado donde esté registrada tu empresa.

Recomendaciones para emprendedores latinos

• No subestimes el sistema tributario Aunque EE.UU. es un país amigable para los negocios, sus normas fiscales pueden ser estrictas y detalladas.
• Elige bien el estado donde registrar tu empresa Esto impacta directamente en tus obligaciones fiscales.
• Lleva contabilidad desde el primer día Aunque no tengas ingresos aún, tener tus números claros evitará problemas en el futuro.
• Consulta con expertos Especialmente si operas desde fuera de EE.UU. o tienes ingresos mixtos (clientes dentro y fuera del país).
• No ignores tus obligaciones si no tienes ingresos Aún sin facturación, muchas veces es obligatorio declarar o renovar tu empresa.

¿Y si necesitas ayuda?

En Openbiz ayudamos a emprendedores, freelancers y empresas de Latinoamérica a:

• Registrar su empresa (LLC) en EE.UU.
• Cumplir con las normas fiscales y presentar los formularios adecuados
• Gestionar sus reportes ante el IRS
• Evaluar si deben pagar o recaudar impuestos estatales
• Llevar su contabilidad de forma profesional y en español

Todo el proceso es 100% online, sin complicaciones y con asesoría personalizada. El sistema tributario de Estados Unidos puede parecer complejo al principio, pero con el conocimiento adecuado y el acompañamiento correcto, se convierte en una gran oportunidad para operar globalmente y hacer crecer tu negocio.

¿Tienes dudas o no sabes por dónde empezar? Agenda una llamada gratuita con Openbiz y te ayudamos a armar un plan fiscal adaptado a tu negocio.

Preguntas frecuentes sobre impuestos en Estados Unidos

1. ¿Todos los estados de EE. UU. cobran los mismos impuestos?
No. Cada estado tiene sus propias leyes, tasas y requisitos fiscales. Algunos estados, como Texas o Florida, no cobran impuesto estatal sobre la renta, mientras que otros pueden tener impuestos corporativos o de ventas más altos.

2. ¿Una LLC de propiedad extranjera debe pagar impuestos en Estados Unidos?
Depende de la actividad comercial y del nexo fiscal. Incluso si no se deben impuestos federales sobre la renta, las LLC de propiedad extranjera generalmente deben presentar formularios informativos ante el IRS para mantenerse en cumplimiento.

3. ¿Qué es el sales tax y cuándo debo cobrarlo?
El sales tax es un impuesto estatal o local aplicado a la venta de bienes y algunos servicios. Las empresas deben recaudarlo cuando crean una conexión económica suficiente, o “nexus”, en un estado.

4. ¿Qué pasa si no presento impuestos para mi empresa en EE. UU.?
No presentar impuestos o reportes obligatorios puede generar multas del IRS, pérdida del buen estatus de la empresa, problemas con cuentas bancarias y posible suspensión de la entidad comercial en el estado donde está registrada.